Soru arşivi yükleniyor…
Sorular yükleniyor…
Sınav ve konu sorularıyla çalış. Cevabını kontrol et, zorlandığın soruları kaydet ve yeniden çöz.
363 sorunun metninde arama yapabilirsin.
Diğer 3 görselli soruları kendi sayfalarında çözebilirsin.
Kendi cevabını düşün, sonra yayımlanmış cevapla karşılaştır. Değerlendirmeyi sen yaparsın.
İlerleme yükleniyor…
Vergilemede hukuki sınır anayasa, yasa ve diğer mevzuattan kaynaklanır. Tarihte devletin karşılaştığı ilk hukuki vergi sınırlaması 1215 yılında İngiltere’de kralın kabul ettiği Büyük Özgürlük Fermanı (Magna Carta Libertatum) ile gerçekleşmiştir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Herkes kamu giderlerini karşılamak üzere, mali gücüne göre, vergi ödemekle yükümlüdür. Vergi yükünün adaletli ve dengeli dağılımı, maliye politikasının sosyal amacıdır. Vergi, resim, harç ve benzeri mali yükümlülükler, kanunla konulur, değiştirilir veya kaldırılır. Vergi, resim, harç ve benzeri mali yükümlülüklerin muaflık, istisnalar ve indirimleriyle oranlarına ilişkin hükümlerinde kanunun belirttiği yukarı ve aşağı sınırlar içinde değişiklik yapma yetkisi Bakanlar Kuruluna verilebilir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Vergi kapasitesinin en etkin biçimde kullanılabilineceği nokta verginin ekonomik sınırıdır. Bir ülke için GSYH, bir birey için gelirinin tümü verginin ekonomik sınırının son noktasıdır. Bir bireyin gelirinin tümünün vergilendirilmesine müsadere denir. Müsaderede kişinin tüm gelirine devlet el koyar. Bu durumda mükellef gelirini olduğundan düşük göstermek için her türlü yolu deneyecektir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Mevcut bir vergi oranının artırılmasına rağmen vergi hasılatında artık bir artışın olmadığı noktaya gelindiğinde verginin mali sınırına ulaşılmış demektir. “Vergilemede çoğu kez iki kere iki dört değil, bir eder” kuralı vergi oranları ile vergi hasılatı arasında doğrusal bir ilişkinin olmadığını ifade eder.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Laffer eğrisi şeklinden görüleceği üzere vergi oranı 0 iken vergi hasılatı 0’dır. Benzer şekilde vergi oranı %100 iken vergi hasılatı yine 0’dır (gelirlerinin tümüne el koyan bir vergi idaresine hiçbir mükellef gelir beyan etmeyecektir). Vergi oranı artarken belli bir maksimum noktaya kadar vergi hasılatı da artmakta ancak bu nokta geçilirse vergi oranının artmasına rağmen vergi hasılatı düşmeye başlamaktadır.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Örgüt içinde farklı seviyelerde görev yapan y Vergi nedeniyle oyların düşmeye başladığı noktadan önceki durum vergilemenin politik sınırıdır. Vergi oranı artarken belli bir maksimum noktaya kadar oy sayısı da artmaktadır fakat belli bir noktadan sonra oy sayısı düşmeye başlayacaktır. Seçmenlerin amacı kendi çıkarlarını maksimize etmektir, politikacıların amacı ise seçimleri kazanarak hükûmet oluşturmak, hükûmetlerin amacı ise yeniden seçim kazanabilmektir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
• Vergi mükellefi tarafından hissedilmeyen veya az hissedilen ve Katma Değer Vergisi ve Özel Tüketim Vergisi gibi ‘fiyata dahil’ dolaylı vergiler politikacılar tarafından tercih edilir. • Politikacılar oy tehdidi ve oylama gücü bulunmayan ekonomik birimleri diğer ekonomik birimlere göre daha yüksek oranda vergilemek isterler. Birçok gümrük vergisinde vergileme, seçimlerde oy kullanamayacak yabancı ülke üreticilerini ve vatandaşlarını hedef almaktadır.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
• Politikacılar vergi yasalarının ve bütçe sürecinin karmaşık ve anlaşılmaz olmasını isterler. Vergi kanunlarında sık yapılan değişiklikler, sık yapılan vergi reformları, gelir vergisinde olduğu gibi tarife yapısının karmaşıklığı, bütçedeki gelir (ve gider) kalemlerinin çokluğu bu varsayımın gerçekliğine ilişkin örnekler olarak düşünülebilir. • Politikacılar kararsızların vergi yükünü azaltırken özellikle kendi partilerini desteklemeyen seçmenlerin vergi yükünü arttırmak isterler.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
• Vergi yansıması, • Verginin ikame etkisi, • Vergi kaçırma ve vergiden kaçınma.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Vergi yansıması vergi mükellefinin üzerindeki vergi yükünü başkalarına aktarmasıdır. Vergi yansıması, vergi ödeyen mükellefin/firmanın ödediği vergiye karşı verdiği bir tepkidir. Vergi yansıması mekanizmasıyla mümkünse ödenen verginin tamamı, değilse bir kısmı başkalarına aktarılmaya çalışılır. Verginin amortismanı veya kapitilizasyonu da vergi yansımasının bir çeşididir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Vergi alınması (veya artırılması) nedeniyle vergi konusu olan malın değerinin azalmasına verginin amortismanı denir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Bir verginin kaldırılması (veya azaltılması) nedeniyle vergi konusu olan malın değerinin artmasına ise verginin kapitilizasyonu denir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Ödediği vergi nedeniyle mükellefin daha fazla çalışmak suretiyle vergiden önceki gelir düzeyine çıkmasına gelir etkisi, tüketimini kısarak dinlenmeye ve/veya eğlenmeye yönelmesine ise ikame etkisi denir. Gelir etkisi ekonomi açısından olumlu ve istenen bir etki iken ikame etkisi tersi yöndedir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
A alanı gelir etkisi bölgesidir. A alanında vergi oranı artmasına rağmen kişilerin ödedikleri vergi miktarı artmaya devam etmektedir. B Alanında ise vergi oranı artarken kişilerin ödedikleri vergi miktarı azalmaya başlamaktadır. B Alanında verginin ikame etkisinin yanı sıra vergi kaçırma ve/veya vergiden kaçınma yüzünden vergi gelirleri azalıyor da olabilir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Yasal açıdan baktığımızda vergi kaçırmak, mükellefin vergi yükünü yasa dışı yollarla azaltmasıyken (örneğin gelirini düşük beyan etmek), vergiden kaçınma mükellefin vergi yükünü yasal yollarla düşürmesidir. Buna göre vergi kaçırmak yasadışı ve riskli bir davranıştır çünkü yapılan denetimler sonucunda yakalanan mükellef cezai müeyyideye tabi olacaktır. Öte yandan vergiden kaçınma tamamen yasal ve risksiz bir davranıştır.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Vergi nedeniyle kişi malı satın almayabilir. Buna vergiye maddi anlamda intibak da denir. Bu bir vergiye karşı davranıştır, kişi vergiyi doğuran olayı meydana getirmeyerek vergiden kaçınmaktadır. Bir kişi malın fiyatını yüksek bularak almaktan vazgeçebilir veya ihtiyaçlarını erteleyebilir. Günümüzde tüketim üzerinden alınan vergiler fiyatın içinde gizlidir. Malın fiyatında gizli olan vergi miktarı kadar bir indirim olması durumunda kişi malı satın almaya karar verirse, kişinin güncel fiyattan vergi nedeniyle malı almaktan vazgeçtiği ve vergiden kaçındığı ifade edilebilir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Vergi nedeniyle kişi vergili malı stok yapabilir. Buna vergiye zaman anlamda intibak denmektedir. Vergi nedeniyle kişi vergili malı stok yapabilir. Bu yöntemle kişiler ‘gelecekte’ ödeyeceği vergiden kaçınmaktadır. Stoklamanın maliyeti ile kaçınılacak vergi miktarı karşılaştırılır, stoklamanın maliyeti daha düşük ise stok yapılır. Stoklama maliyeti düşük ve son kullanma tarihi uzun ürünlerde doğal olarak bu durumla daha fazla karşılaşılacaktır.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Kişiler alışveriş, ticaret veya yatırım yapmak için düşük vergi oranı uygulanan veya hiç vergi olmayan yerleri (vergi cennetleri gibi) tercih edebilir. Buna vergiye yer anlamda intibak da denir. Vergi nedeniyle düşük vergi oranı uygulanan veya hiç vergi olmayan yerlere gidilerek yatırım yapılabilir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
• İki farklı muhasebe kaydı tutarak vergi idaresine gerçeği yansıtmayan kayıtları n gösterilmesi veya defter ve belgeleri bilerek yok edip mahkemelerden zayi ilamı çıkarmak, • Yasal mevzuata göre belge düzenlenmesi gerekirken hiç belge düzenlenmemesi veya geçerli olmayan belgeler düzenlenmesi yani sahte fatura kullanımı, • Küçük işletmeler yoluyla tamamen kayıt dışı üretim yapılması, • Kayıt dışı istihdam.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Kasten vergi kaçırma ile bilmeden vergi kaçırma arasındaki fark ise mükellefin gerçekten vergi kaçırmayı amaçlayıp amaçlamadığı ile ilgilidir. Mükellef beyanname verirken farkında olmadan basit hesaplama hataları veya mevzuata yeterince hakim olamama nedeniyle gelirini gerçekte olduğundan daha az beyan etmiş olabilir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
vergi kaçırmanın yaygın olduğu bir ekonomide devlet kamu harcamaları ve hizmetleri için gerekli vergi gelirlerini ancak mevcut vergi gelirlerini artırarak sağlayabilir. Vergi oranlarının artması ise ekonomide etkinsizliğe yol açacaktır. Yani yüksek vergi oranları yüksek refah kaybı anlamına gelecektir. Ayrıca, ampirik çalışmalar genel olarak vergi oranlarındaki artışın kaçırılan vergiyi artırdığını göstermektedir. Bu da vergi oranlarını artırarak vergi gelirlerini yükseltmenin başarısının sınırlı olacağını göstermektedir. Öte yandan, vergi kaçırmanın düşürüldüğü bir ekonomide vergi tabanı yaygınlaştırılarak, vergi oranları düşürülerek ekonomideki etkinlik artırılabilecektir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Vergi kaçırma yatay eşitsizliği olumsuz yönde etkileyecektir; aynı gelire sahip iki bireyden yakalanmadan vergi kaçıranın kullanabilir geliri yüksek olurken dürüst mükellefin düşecektir.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Vergi kaçırma dikey adaleti de olumsuz etkileyecektir çünkü genel olarak düşük gelir gruplarındaki mükelleflerin vergi kaçırma imkânları daha azdır çünkü bu mükelleflerin büyük bir bölümünün vergileri kaynakta kesilmektedir. Öte yandan, yüksek gelir grubundaki mükelleflerin vergi kaçırma fırsatları daha yüksektir çünkü bu mükellefler birden çok kaynaktan elde ettikleri gelirleri beyanname ile vergi idaresine bildirdikleri için vergi idaresi tarafından kaçırılan verginin açığa çıkarılması daha zordur. Bu durum gelir dağılımındaki adaletsizliği daha da artıracaktır.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Dolaysız ve dolaylı ölçüm yöntemleri
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?
Vergi kaçırma konusunda resmi veri, deney ve anket olmak üzere üç dolaysız belirleme ve ölçüm yöntemi kullanılmaktadır.
Cevabın yayımlanmış cevapla uyuştu mu?